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财务人员必需知道的关于费用报销的那些事
发布时间:2019-08-02 10:47

  ①以盖财务专用章取代盖发票专用章;

  为了降低涉税风险,费用报销需做到四统一,即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致。这样做一方面是为了让会计做账标准,另一方面是为了躲避税务风险。许多企业的费用报销瑕疵多多,有替票现象,也有套现现象,还有替薪现象,这给财务留下诸多隐患。岂论怎样,会计人员应秉持一点:费用报销,以发票记录为准,只认发票上的列示。

  ④盖的发票专用章看不明晰;

  怎么改进?公司可在监视方法上多想法子。譬如,华为的内审可以监视任正非的费用报销。任总一次去日本出差,报销差旅费时,把住酒店时的洗衣费也计算在内了。华为的差旅费报销制度中是不允许员工报销此类费用的,当内审发现这笔不当报销后,将之写到了审计意见中。任总为此做了自我批评。做法或许偏执,意义____。

  会计人员切勿为公司找发票平账。很多公司因种种起因会计账面留有大量的“其他应收款”,这些名义上的资产本质是没有获得发票的费用。假如会计人员想把公司的账做实,应要求借款人尽快拿票报销;借款人离任且无接替人的,按规定计提坏账筹备即可,没有须要且不应该越俎代办本人去搞发票平账。

  四、怎么管好高管的费用报销

  高管费用全员公示也是可行的法子。有个公司做法很独到,财务把每位高管的费用胪列出来,按上下排序,全员公示。想想啊,哪位高管乐意本人每月都“荣登”榜首呢,于是能不报销就不报销了。

  每当业务人员拿着一摞发票到财务部,总会被会计人员摘出分歧规的报销内容,这时业务人员就会报怨了。冲要破这种隔阂,除了制度先行,财务人员还应主动走出去,用培训的方式把本人的要求讲述业务人员。

  企业确实会有许多费用支出不能获得发票,没有发票是否报销?这个问题波及两个层面:第一,费用发生了且能提供证据证实的,可以报销,但不得在所得税前扣除;先别骂这是废话,再看第二种状况。不能提供费用真实发生的证实时,除了不能在所得税前扣除,假如是内部员工报销,报销款并入薪酬计个税,假如给外部人士报销,视同赠送计个税。

  三、发票的学问有很多

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